Expert fiscal IA gratuit : déductions, crédits d’impôt & conseils sur l’IRS

L’un des crédits d’impôt les plus importants proposés aux travailleurs à revenus faibles ou modérés. L’IRS estime qu’environ 20 % des contribuables éligibles ne le demandent pas chaque année - souvent parce qu’ils pensent à tort ne pas y avoir droit. L’éligibilité dépend des revenus du travail, du revenu brut ajusté, des plafonds de revenus de placement et du nombre d’enfants ouvrant droit au crédit. Les travailleurs célibataires sans enfant peuvent aussi y avoir droit, avec des seuils de revenus plus bas.

Si vous payez des frais de garde d’enfants (crèche, accueil périscolaire, colonies de vacances) ou de prise en charge d’un adulte à charge pour pouvoir travailler ou chercher un emploi, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt de 20 à 35 % sur un montant maximal de dépenses de 3 000 $ (une personne admissible) ou de 6 000 $ (deux personnes ou plus). Le taux du crédit diminue progressivement lorsque les revenus augmentent. Justificatifs requis : le nom, l’adresse et le numéro d’identification fiscale du prestataire.

20 % des premiers 10 000 $ de dépenses d’études admissibles. Contrairement à l’American Opportunity Credit, le Lifetime Learning Credit n’est pas limité aux quatre premières années d’études supérieures et s’applique aux formations de deuxième et troisième cycles, aux formations professionnelles et aux cours de perfectionnement professionnel - Pour tout étudiant du foyer. La réduction progressive selon les revenus commence autour de 80 000 $ (personne seule) / 160 000 $ (couple marié).

Un crédit d’impôt destiné aux personnes aux revenus faibles à modérés qui cotisent à un compte de retraite admissible (401k, IRA, SIMPLE, SEP). Il représente 10-50 % des cotisations, dans la limite de 2 000 $ (4 000 $ pour les couples mariés faisant une déclaration commune). Les plafonds de revenus sont relativement bas - Moins de 36 500 $ pour les personnes déclarant seules en 2024 - Mais de nombreux travailleurs à temps partiel, jeunes actifs et ménages modestes y ont droit sans jamais le demander.

100 % des premiers 2 000 $ de dépenses d’études admissibles, plus 25 % des 2 000 $ suivants, dans la limite de 2 500 $ par étudiant admissible et par an. Limité aux quatre premières années d’études supérieures. Partiellement remboursable (jusqu’à 1 000 $), ce qui signifie que vous pouvez recevoir un remboursement même si vous n’avez aucun impôt à payer. Nécessite le formulaire 1098-T fourni par l’établissement.

Dans le cadre de l’Inflation Reduction Act, les propriétaires peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt de 30 % des dépenses admissibles de rénovation énergétique, dans la limite de 3 200 $ par an. Les travaux admissibles comprennent notamment les pompes à chaleur (jusqu’à 2 000 $ de crédit d’impôt), l’isolation, ainsi que les fenêtres et portes à haute performance énergétique (jusqu’à 600 $ chacune). Le plafond du crédit d’impôt est renouvelé chaque année : vous pouvez donc obtenir jusqu’à 3 200 $ par an si vous répartissez les travaux sur plusieurs années fiscales. Aucune condition de revenus.

Q : J’ai gagné 85 000 $ en tant que salarié sous le régime W-2 et 18 000 $ en tant qu’indépendant. Quelles sont mes obligations fiscales ?

R : L’impôt fédéral sur le revenu est prélevé à la source par votre employeur sur vos revenus W-2, mais vos 18 000 $ de revenus indépendants ne font l’objet d’aucune retenue : vous devez payer vous-même l’impôt sur le revenu et la taxe sur le travail indépendant correspondants. Cette taxe s’élève à 15,3 % (Social Security et Medicare) de vos revenus indépendants nets, soit environ 2 750 $. Vous pouvez en déduire la moitié sur votre formulaire 1040. Compte tenu de vos revenus cumulés, votre taux marginal d’imposition fédérale est de 22 %. Vous devriez verser des acomptes trimestriels à l’IRS (15 avril, 15 juin, 15 septembre, 15 janvier) pour éviter une pénalité pour paiement insuffisant : prévoyez 300-500 $/trimestre selon vos revenus indépendants. Consignez toutes vos dépenses professionnelles admissibles (bureau à domicile, logiciels, matériel, abonnements professionnels) pour réduire vos revenus indépendants nets avant de calculer cette taxe.

Q : J’ai vendu des actions cette année. J’en détenais certaines depuis plus d’un an, d’autres depuis moins d’un an. Comment sont-elles imposées ?

R : La durée de détention détermine votre taux d’imposition. Les actifs détenus plus de 12 mois bénéficient des taux applicables aux plus-values à long terme : 0 %, 15 % ou 20 % selon votre revenu imposable total. En 2024, les célibataires gagnant moins de 47 025 $ bénéficient du taux de 0 % ; entre 47 026 $ et 518 900 $, le taux est de 15 %. Les plus-values sur des actifs détenus 12 mois ou moins sont considérées comme des plus-values à court terme et imposées comme des revenus ordinaires (10-37 % selon votre tranche). Stratégie : si vous avez des moins-values latentes sur d’autres positions, vous pouvez vendre celles-ci pour compenser vos plus-values ; c’est ce qu’on appelle la réalisation de moins-values à des fins fiscales. Vous pouvez également déduire jusqu’à 3 000 $ de moins-values de vos revenus ordinaires, l’excédent étant reportable. Déclarez ces opérations sur l’annexe D et le formulaire 8949. Votre courtier vous enverra en janvier un formulaire 1099-B récapitulant toutes les transactions.

Q : Dois-je cotiser à un Traditional IRA ou à un Roth IRA ? J’ai 32 ans et je gagne 75 000 $/an.

R : Avec un revenu de 75 000 $ à 32 ans, le calcul favorise généralement le Roth, mais le bon choix dépend de vos revenus futurs anticipés. IRA traditionnel : vous déduisez vos cotisations aujourd’hui (économie d’impôt cette année), puis vous payez l’impôt sur le revenu au taux ordinaire sur les retraits à la retraite. Roth IRA : aucune déduction aujourd’hui, mais tous les gains et retraits sont exonérés d’impôt. La question clé est de savoir si vous pensez que votre taux marginal d’imposition à la retraite sera supérieur ou inférieur à celui d’aujourd’hui. À 32 ans, avec un revenu de 75 k $ (tranche fédérale à 22 %), la plupart des conseillers en planification financière privilégient le Roth, car : (1) plus de 30 ans de croissance exonérée d’impôt représentent un avantage considérable, (2) vos revenus, et donc vos taux d’imposition, seront probablement plus élevés à l’avenir, (3) le Roth n’impose aucun retrait minimum obligatoire. Si vous disposez d’un 401k au travail, versez-y d’abord le montant nécessaire pour obtenir l’abondement maximal de l’employeur, puis cotisez à un Roth IRA. Plafond de cotisation IRA pour 2024 : 7 000 $ (8 000 $ si vous avez plus de 50 ans). Pour les célibataires, l’éligibilité au Roth commence à diminuer progressivement à partir de 146 000 $.

Q : Je loue un logement sur Airbnb. Que puis-je déduire et dois-je payer la taxe sur le travail indépendant ?

R : Les revenus locatifs Airbnb se déclarent sur le formulaire Schedule E (revenus passifs), et non sur le Schedule C : vous n’êtes donc généralement PAS redevable de l’impôt sur le travail indépendant, contrairement à une activité indépendante. Toutefois, si vous fournissez des services substantiels comme le ménage quotidien ou des repas, l’IRS peut considérer qu’il s’agit d’une activité relevant du Schedule C. Charges déductibles : intérêts d’emprunt et impôts fonciers (au prorata des jours de location), amortissement du bien (important, calculé sur 27,5 ans pour un logement), frais de ménage que vous payez, frais de plateforme facturés par Airbnb, fournitures, charges au prorata de la part louée, assurance au prorata et réparations propres à la location. La règle des 14 jours est importante : si vous louez 14 jours ou moins par an, les revenus sont entièrement exonérés et vous ne pouvez pas déduire de charges. Au-delà de 14 jours, les charges sont calculées au prorata des jours de location par rapport aux jours d’usage personnel.